除了懂得买保险,你可能还需要懂如何做“保单代持”

最近有位朋友王总来咨询保险,他们家之前就开始准备移民美国的手续,不久就会登陆美国了。但他也从银行和税务律师那边知道了美国税法的复杂性,他不太想真的把所有的资产将来都向美国申报,特别是一些在香港的资产。于是就想着可以怎么办呢?

一定会有人建议说:最简单的方法就是找人代持啊!股权、股票,还有理财产品和存款等,全部让依然留在中国的父母来做持有呗,那不就简单了嘛!

没错,这也是大部分人普遍的做法。可王总家庭则有点复杂,他有亲兄弟姐妹,关系呢,也属于比较紧张。他考虑的是,如果万一万一父母身体有啥不适,然后这代持不就成为了遗产纠纷?

你或许会出主意说,那就写一封遗嘱啊!这里就又要呵呵提醒你了。根据中国大陆目前的继承权公证,需要所有的法定继承人到场,并且法定继承人对于遗嘱安排都没有异议才能执行。王总和兄弟姐妹的关系比较复杂,如果一旦认定不接受代持协议和遗嘱安排,那么接下来就要进入到漫长的法律诉讼。如果钱少那也算了,如果争议的资产真的不少,想要真的打官司消灾?那还不如分一点给贪婪的兄弟姐妹呢。你觉得这代持安排能安心么?

所以哪怕是直系亲属,如果家庭情况比较复杂的,用代持都会有风险。所以这是为何很多家庭在移民时,都会安排配偶一方不做移民,从而持有家庭大部分资产,反正移民安排也主要是为了孩子嘛。

那么这个案例中,王总的一部分在境外的现金资产可以怎么处理,才能够实现比较安全的资产代持呢?他可以运用的法律工具就是保单!具体做法也很简单。

首先,王总自己作为投保人、自己作为受保人,投保一份储蓄分红保单,孩子作为受益人。

在保单生效之后,王总变更保单持有人给他父亲,其他都不变,随后就可以放心登陆美国。有一些保险公司直接会接受父亲给成年子女投保的话,比如友邦香港,那么就可以直接安排王总父亲来投保保单,这样就省去了变更持有人这一步。

由于王总父亲持有了保单,这份保单已经不属于王总的个人资产,因此也无需向美国税务局进行资产申报。如果将来王总对于这份保单有其他安排的想法,那么就让父亲提出申请即可。

你或许会问:那万一王总的父亲被王总的其他兄弟姐妹忽悠,让父亲把保单再转让给他们,有没有这种可能性呢?答案是:不会。因为在保单变更持有人时,受保人已成年的情况下,受保人也同样需要在表格上签字认可,方为有效。你想,在王总不知情的情况下,保单变更还会有效吗?

那如果万一王总的父亲突然发生意外了,那会不会同样出现遗产纠纷的问题呢?答案是:不会。

举个例子。根据友邦香港的保单条款。如果持有人身故,而受保人已年满18岁及以上,并且并无指定第二持有人(成年受保人的保单不存在第二持有人),那么受保人将成为此保单的持有人。

换言之,不需要经过遗产继承手续,保单可以直接进行资产的转移。因此也杜绝了和王总的兄弟姐妹产生纠纷的可能性。

那在转移资产时,会不会对已经成为美国人的王总产生税务问题呢?不会。因为保单持有人从非美国人到美国人,等于非美国人对于美国人的资产赠与,这个部分是免税的。当然,在未来,王总需要每年向税务局申报此项海外资产,但同样不需立刻缴税。

那王总何时需要向税务局对此份保单缴税呢?除非他开始进行退保或者红利提取,在超过此份保单的本金时,就需要进行资本利得的缴税。当然,关于具体美国税务问题,还是届时由王总向自己的税务师进行详细咨询啦。美国税法本身也非常得复杂,并且也不时会进行更新。

从这个案例中,我们可以发现,保单的法律特性非常适合作为资产代持的方式,从而为很多想要移民或者有特别需求的朋友争取出额外的资产处理时间。

作为保险人,我们不该仅仅关注保单的投资属性,更要关注保险背后赋予的法律层面给予投保人家庭的保护。投资属性有很多方式可以去替代,但是法律保护属性则是保险天然的优势:简洁、免费。对于大部分尚未达到设置家族信托的客户,把保险视为法律工具的话,就已经可以实现很多目的了!

如果你有具体的案例咨询,也欢迎随时联系吧!

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