我一个普通中产家庭,将来遗产税跟我有半毛钱关系?!

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遗产税的问题吵吵嚷嚷,从2004年出台草案,到2013时说提交国务院讨论,如今还是没半点消息。其实原因很简单,现在政府连老百姓手上到底有几套房子都搞不清楚,房产税能否征收都还没落实,怎么实行遗产税呢?房产现在是老百姓的大头,先搞定房产税之后,再推遗产税才可能。不过,在我们有生之年,遗产税在中国估计是我们能够看得到的东西,所以大家也安心等吧。

那么另外个问题,遗产税关普通家庭什么事?我们又不是马云、马化腾,要收就收他们的去,关我们平头老百姓什么事?没错,可以说,遗产税对绝大部分家庭都没有半毛钱关系的。要知道,从中国14亿人口来看,真正算得上高净资产家庭的大概也就300万人左右。所以这只是少部分。这300万左右是胡润和兴业银行在2014时做报告时候算出来的,他们的高净资产定义是:可投资的资产净值超过600万人民币。什么叫可投资资产净值,这里面包括了各种金融产品、存款,更包括了非自住的投资性房产。算算看上海,有两套房子基本上就差不多这个数了吧?等过几年房贷都还完了,其实是不是就属于高净资产人群了?14亿人口,收这300万人,这比例看上去也是蛮和谐的吧?算算自己够不够格呢?

参考一下隔壁泰国,2014年时候也说要收遗产税,他们的起征点是5000万泰铢,Google了下好像差不多是1000万人民币。当然我没研究过泰国的整体财富水平,大家就当参考一下好了。对了,美国的起征点是500万美金,考虑到美国的人均GDP,差也差不多吧?只不过目前草案中提到的20万起征额,这个我觉得是太夸张了,毕竟是2004年时候做的草案,要是真这么低,估计又不和谐了。但若真的1000万人民币起征,恐怕上海、北京的很多中产以上家庭就要慌了吧?

遗产税作为一种缓和社会贫富差距,并且不鼓励下一代不劳而获,同时增加政府的税收,所以到了中国发展到某个阶段时出台,也不是没有合理性。遗产税最麻烦的是其征税时间点的特点。根据各国的遗产税条例,包括大陆的遗产税草案,遗产在缴纳遗产税之后才可以继承,不然资产就处于冻结状态;并且,若是几年内不缴纳遗产税,资产就会被政府充公,归政府所有。没明白?举个栗子。

房叔爸爸在财富积累过程中买了5套房子在自己名下,万一突然发生了意外,无论是根据遗嘱分割也好,还是无遗嘱继承也好,在分到孩子手上前,先要缴纳遗产税。假如说,每套房子值1000万,根据遗嘱让孩子继承的是其中三套,比如3000万(配偶继承在有些国家是免税的),若是起征点是1000万,税率哪怕是像台湾一样目前10%的话(马英九上台后降低了遗产税,民进党执政时是50%),那么遗产税就是200万。在拿到房子之前请缴纳200万现金。想卖房筹钱可不可以?不好意思,这房子在缴纳前是冻结的,还没过户呢,你怎么可以卖掉呢?遗产继承本身就不是开心的事情,还要破财,是不是太惨了?再假设税率不是10%而是更高呢?

所以,假如没有遗产税,比如2005年后的香港,多买几套房子,作为资产来增值和产生现金流,是非常不错的理财方式,孩子继承时也不牵涉到太多税率的问题。但是在有遗产税的国家,房产恐怕就不是一个能够合理进行财富传承的标的物了。哪怕在生前赠与,也可能会牵涉到赠与税。若是更早地把孩子名字加到房产证中呢?你百度一下就知道有什么样的风险了。在遗产税可能会推出的情况下,以买房作为主要投资方式的中高净资产家庭就得当心了喔!

用什么样的方式来避税呢?这个请听下回分解!

 

以上的心得是今日听Mr. Richard Ku 古致平先生关于中国遗产税草案之解析与财富保全方案讲座时的笔记整理结合自己的理解。供大家吐槽。

吉力理财

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