风险篇:财富危机就在身边

摆在中国内地高净值人群面前的问题,不是没有工具来守财、生财,而是很多人没有规避风险的意识,或者空有一个简单的忧虑,却不付诸行动避让。于是乎,就出现了以下这些让人唏嘘的案例。意外风险、婚姻风险、责任风险、税收风险等都影响甚至瓦解了好不容易建立起来的财富王国。最可怕的不是做不到,而是想不到。

 

意外身故,仓促接班

2013 年9 月20 日下午,武汉海天实业集团有限公司董事长谭树海在三亚陵水清水湾游泳时不幸溺水死亡,时年56岁。

谭树海的意外丧生震惊了武汉民营企业圈,原本平稳发展中的企业冷不防就来到了“交班时刻”。许多人开始关心:他的庞大产业将如何过渡?

当时海天集团拥有10 家子公司、5 个大型专业批发市场,产业涵盖了专业市场、现代物流、商业地产及房地产开发、生态农业、精细化工和金融投资等行业,资产规模保守估计也在50 亿元以上。可是谭树海的儿子谭天还只有22岁,刚刚从英国留学归来,没有任何企业管理经验。面对突如其来的打击,他表示会遵从父亲的教诲,带领海天集团继续发展,公司高层也普遍支持谭天接班。只不过如此体量的公司,少东家的空降登基无论对他自己还是对企业来说,都将是一场大考。

意外的发生总是难以预估,即便企业已经形成规范有序的管理制度,但高层人事巨变的影响仍无法避免。身为企业领导人,你是否有意识地对这类风险及早规划?尤其是二代无接管能力或不愿接班时,你的“帝国”如何延续?

 

婚姻风险,代价高昂

2013 年,神州泰岳董事长王宁与前妻安梅离婚,令这位创业板上市公司老总损失惨重。

根据神州泰岳当时发布的公告,王宁将其持有的神州泰岳股份的50%分割至安梅名下。待股份分割过户后,王宁与安梅持有股份各占公司总股本的6.89%。安梅所分得的股份,按当时的股票价格,市值约14.6 亿元。

除了财产的流失,这次离婚还影响到了王宁的股东身份。尽管本次权益变动后,王宁所持有的公司6.89%的股份,仍为持有神州泰岳5%以上股份的股东及公司实际控制人,但王宁因此失去了第一大股东的地位,而成为第三大股东。这也引发市场对公司股权结构生变后控制权稳定的担忧,一度造成了公司股价大幅跳水。

由离婚引发的“高昂分手费”并不少见,同样是创业板公司的蓝色光标董事孙陶然、纳川股份董事长陈志江均因离婚而付出过高昂的代价。企业主们,“后院着火”的风险莫忘记,别在“伤情”之外,更添“伤财”之痛!

 

连带责任,意外负债

陈先生是H 公司的法定代表人。近日,H 公司遇到了一些资金问题,没能如期偿还银行贷款。然而,让陈先生意外的是,银行竟直接起诉了陈先生,并要求其立刻还款。这难道是要陈先生用自有资金来偿还公司欠款么?

原来,问题是出在一张“连带保证书”上。在H 公司向银行借款时,陈先生为此借款与银行签订了一份承担连带责任保证书。这样一来,从法律上说,H 公司为债务人,银行为债权人,而陈先生为连带保证人。这就意味着,陈先生与主债务人(H公司)对主合同债务均负有全部清偿的责任。

最后,法院判决陈先生必须履行还款义务,导致他的个人资产缩水2000 万元。

需要知道的是,为某笔贷款作担保可分为两种形式,一种是连带保证,另一种是一般保证。连带保证的法律责任往往大于一般保证。后者只有对H 公司财产依法强制执行还款,仍不能履行债务时,担保人才须承担担保责任。连带责任保证书可不是随便签订的,弄不好你的家庭资产会被“一夜蒸发”。

 

无限责任,公私不分

方震岳(化名)是天津一家房地产公司的老总,原本有着过亿的资产。然而去年,方震岳的身份发生了变化,从一名名副其实的“土豪”,变得几乎无家可归。

事件的源头是与方震岳公司相关的房产开发商涉案,导致其拖欠的1 亿元工程款落在了方震岳公司的头上,需要他的公司来偿还。初步估值表明,其公司资产约值7000 万元,剩下的3000 万元债务需要方震岳个人财产来偿还。

之所以会出现这样的局面,原因在于方震岳名下的公司是一家合伙制企业。而在我国的合伙企业立法中,为了提高合伙企业的商业信誉,规定了合伙人对合伙的全部债务负无限连带责任。所谓无限责任,就是指当企业的全部财产不足以清偿到期债务时,投资人应以个人的全部财产用于清偿,实际上就是将企业的责任与投资人的责任连为一体。

为了偿还这笔债务,方震岳个人的多处房产、高档汽车全都需要拿来抵账,甚至连自己居住的别墅也保不住。他的家人也跟着他“一夜回到了解放前”,举家陷入失业、租房的窘境,富裕生活不再有。

明确分割企业资产与家庭资产是保障家庭财务稳健的必要措施。对企业主来说,要弄清各种性质企业所承担的责任,别等到房子、车子全都用来还债时,才追悔莫及。

 

遗产成谜,矛盾重重

著名相声表演艺术家侯耀文在2007 年6 月因病去世,然而在此后将近4 年的时间里,他的骨灰却迟迟未能安葬,缘由竟是亲人之间由遗产分割而产生的矛盾。

由于侯耀文死于心脏病突发,生前没能留下遗嘱。他曾经两次结婚、两次离婚,与两任妻子各育有一女,长女侯瓒和未成年的次女侯懿珊。此外,他的兄长侯耀华和几位弟子也先后卷入遗产案,案情扑朔迷离。

两位女儿自幼没有同侯耀文共同生活,并不清楚父亲究竟有多少遗产,而与侯耀文较为亲近的同事、弟子对遗产的数额和去向又说法不一。经多方核实,侯耀文留下的财产当中,为数不多的存款大部分已经挪作他用,此外除了一部车和一处未还清贷款的房产(2009 年7 月份被银行收回),还有相当数量的古玩玉器、字画名表等收藏品,它们没有备案难以追踪,估值也有争议。这一桩遗产清点怎一个“乱”字了得!

2009 年2 月,侯瓒将妹妹告上北京西城区法院,要求依法分割侯耀文名下的财产,称此举是为了通过法院来查清父亲的遗产。此后,侯瓒怀疑父亲遗产被非法侵占,她于6月份将妹妹变更为原告,追加二大爷侯耀华和牛志成(侯耀文生前好友)郭晓小(侯耀文关门弟子)夫妇4 人为被告,要求其返还和赔偿相应遗产。

直到2010 年8 月,侯瓒与侯耀华签字和解,案子才终于告一段落,侯耀文骨灰随后得以入土。

当资产涉及的种类繁多,尤其是包括古玩玉器、字画名表等收藏品时,由于价值难估、分割困难,往往会引起家族矛盾。另外,当家族人物关系复杂时,更容易激化矛盾。侯耀文身前应该怎么都想不到,他的资产会引起如此轩然大波。

 

一纸绿卡,纳税大劫

在广州经商多年的陆先生,5 年前和太太一起申请了投资移民,获得了美国绿卡。不过,陆先生因为工作关系继续留在广州,而太太则陪着小孩在美国上学。这原本是一个“进可攻、退可守”的完美组合。然而,由于太太乳腺癌复发身故,名下资产被美国的纳税政策“洗劫”大半。

据了解,美国公民夫妻能享受无限婚姻扣减,也就是说公民夫妻之间转让财产无需缴纳遗产税,但这项规定对绿卡持有者来说并不适用。陆先生和孩子要想继承陆太太的遗产就必须接受高额的遗产赠予税。结果这一征就被征掉了3000 多万资产增值税、3000 多万遗产税,还有500 多万的律师费等,最终,陆先生只收回妻子的三分之一资产,从1亿元人民币直接缩水到3000 万元。

富人移民早已不是新鲜事,可惜这未必是保全你资产的好方法,各种税收政策反而会侵蚀你的资产。尤其在税收法制完善的国度,连钻空子的机会都没有。

 

股份代持,有理难辩

吴女士在事业单位任职,收入稳定。此外,她还投资了一家外贸公司,并获得20%的股权。不过,虽然有实际出资,她却不愿意公开自己股东的身份,“因为国家工作人员不能够同时开展公司经营”,于是她想了一个办法——找人代持股份。

这位“显名股东”不是别人,正是他的表弟曹先生。在双方签订代持股份协议后,她顺理成章成为了“隐名股东”。之后的每年,曹先生都会按照约定,将该公司的股份分红转回给吴女士。就这样,代持既让吴女士稳稳地收获了投资回报,又不露财富。

然而,让她没有想到的是,曹先生的妻子突然提出离婚,并要求分割曹先生名下那20%的公司股份。我们知道,曹先生的那部分股份是“虚”的,而吴女士才是实际出资人。为了维护自己的权益,她不得不卷入这场离婚财产纠纷案件中来。官司一打就是2 年,最终付出了很大的艰辛才完好地拿回自己的财产权。

“以前让弟弟代持时,只想到规避他本人的道德风险,没想到就连他离婚这样的事情也会影响到我,看来代持还真是要万分小心……”吴女士说。

由于股权代持的协议仅限于在签订合同的双方之间,对第三人却并没有约束力,因而其中潜在的法律风险和隐患较多。

 

遗产税随时可能出台

我国目前还没有征收遗产税,但是江湖上却一直流传着关于它的传说。2004 年、2012 年和2014 年都出现过相关的谣言,遗产税已然成了高悬于富豪大佬们头顶的一把利剑。

今年的7月,网上又开始疯传一篇来路不明的报道,称深圳将作为遗产税试点城市,预计2016 年开征。消息迅速占领了微博和微信朋友圈,所幸不久便由深圳市地税局辟谣。

如此的人心惶惶,其实和多年前的一部文件有关。2004 年,财政部出台了《中华人民共和国遗产税暂行条例(草案)》,该条例在2010 年又进行了修订。新修订的草案对遗产税的纳税人、免征额、对应税率及其计算方法做出了明确的规定,还附了一个《遗产税五级超额累进税率表》,最高一级税率达到50%。我国的税收政策通常会先以政府条例的形式试行一段时间,然后再正式立法,因而如此有模有样的条例草案吓坏了不少人,似乎“劫富济贫”的日子真的要来了。

不过,直到现在,我国的遗产税仍然停留在草案阶段,一直没有开展试点。毕竟遗产税的征收需要经历艰难的认证,需要大量的准备工作,也牵涉到棘手的公平性问题。

 

转载自:《理财周刊》财富传承ABC,风险篇,原作者:柯思婷 陈悦

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